Simulador Económico Financiero

Simulador económico financiero

Foto: Rawpixel | unsplash.com

Si estás pensando en abrir tu propia empresa, te ofrecemos la posibilidad de obtener un plan financiero a tu medida. Para ello, tan solo tienes que rellenar con atención el siguiente cuestionario. Puedes cambiar las variables tantas veces como creas necesario, para comprobar cuál sería su efecto en la contabilidad del primer año de vida de la empresa. Sin embargo, no debes olvidar que es un supuesto y que, todos los datos que obtengas no dejan de ser aproximados. Las casillas que debes rellenar están marcadas con azul.

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Si es la primera vez que utiliza nuestro simulador, vea el siguiente video para conocer los primeros pasos:

1 - Datos Básicos

Recuerda que a lo largo de todo el proceso debes introducir todas las cifras en euros sin decimales, salvo en precios unitarios de Ventas y Coste.

%

%




%

Introduce las distintas familias de productos que vas a comercializar, por ejemplo "Llamadas", "Paquetería", "Internet", etc.

Familia Nombre

2 - Estimación de las Inversiones Iniciales

A continuación, introduce el valor en euros de cada uno de los conceptos solicitados.

Concepto Inversión inicial
Importe %
Total Inmovilizado
Inmovilizado Material
Terrenos y bienes naturales
Edificios y construcciones
Instalaciones
Maquinaria
Utillaje, herramientas, ...
Mobiliario
Elementos de transporte
Equipos informáticos
Otro inmovilizado material
Inmovilizado Inmaterial
Aplicaciones Informáticas
Arrendamientos Financieros
Otro inmovilizado inmaterial
Inmovilizado Financiero
Fianza del local
Gastos Amortizables
De primer establecimiento
De constitución
Existencias Iniciales
Total Inversión
Pendiente de cobro
Hacienda Pública IVA soportado
Clientes
Otros Deudores
Tesorería inicial / Disponible
Total Activo

¿Tienes pensado invertir en los años siguientes?



3 - Fuentes de Financiación Iniciales

Tus inversiones iniciales son de: euros. ¿Cómo lo vas a financiar?

Introduce las fuentes de financiación iniciales. Al final de la tabla se te indicará si el balance está cuadrado o no, mostrando "Sí" en caso afirmativo. En caso contrario debes financiar mediante recursos propios o recursos ajenos la cantidad que se te indica.

Importe % sobre Financiación
Recursos Propios
Capital
Reservas
Resultados del periodo
Aportaciones no dinerarias
Subvenciones
Recursos Ajenos
Créditos Largo Plazo
* Acreedores L.P. Financieros (microcréditos)
* Acreedores L.P. Leasing
* C/c Socios y Administradores
* Otros Acreedores L.P
Créditos a Corto Plazo
* Acreedores C.P. Financieros
* Acreedores Comerciales
* Salarios a Pagar
* Otros Acreedores C.P.
Total Pasivo

4 - Amortización del Leasing de Vehículos

En caso de que en el paso 2 hayas introducido algún valor para el campo "Elementos de transporte" con leasing, en este paso podrás introducir el valor en años y el interés para conocer la amortización de cada uno de los meses de los 3 primeros años

Capital del Leasing
Interés (%)
Años
Nº pagos por año
Sumatorio Primer año
Cuotas
Interés (%)
Capital

5 - Cuadro de Amortización del Crédito

En caso de que en el paso 3 hayas introducido algún valor para el campo "Acreedores L.P. Financieros (microcréditos)", en este paso podrás introducir el valor en años y el interés para conocer la amortización de cada uno de los meses de los 3 primeros años

Capital del Crédito
Interés (%)
Años
Nº pagos por año
Sumatorio Primer año
Cuotas
Interés
Capital
Cuota Mensual

6 - Estimación de Ingresos

En la siguiente tabla debes incluir la facturación mensual que consideres realista.

Estimación de Ingresos por Ventas:

Ventas Precio Totales
  Total

Porcentaje mensual de ventas

Mes Totales
Porcentaje

Otros Ingresos

Conceptos
Ingresos Financieros
+- Res. Extraordinarios
Ingresos Extraordinarios
Créditos Obtenidos
Otras entradas

7 - Estimación de Costes de la Empresa

Gastos Fijos

Los gastos fijos de la empresa son aquéllos que no dependen del volumen de producción que se tenga, es decir, aunque la producción aumente o disminuya, estos gastos no dependen de ello.

Recursos Humanos

Rellena una fila de la tabla siguiente por cada trabajador que estime que vas a contratar o por cada emprendedor. Más abajo encontrarás otra tabla donde podrás revisar los sueldos y gastos en recursos humanos para los siguientes años

Cuota de pago de la Seguridad Social del trabajador %
Cuota de pago de la Seguridad Social de la empresa por trabajador %
Cuota de pago de la Seguridad Social de la empresa por socio

Recursos humanos en el primer año

Conceptos Líquido Ret. IRPF SS trabajador Total Sueldo SS Empresa Otros Gastos Soc. Total Coste Empresa
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4
Empleado 5
Empleado 6
Empleado 7
Empleado 8
Empleado 9
Empleado 10
Totales

Evolución de los Recursos Humanos

Copiar valores a los dos años siguientes
Conceptos
Sueldos SS Trabajador SS Empresa Coste Empresa Sueldos SS Trabajador SS Empresa Coste Empresa Sueldos SS Trabajador SS Empresa Coste Empresa
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4
Empleado 5
Empleado 6
Empleado 7
Empleado 8
Empleado 9
Empleado 10
Totales

Otros gastos fijos

Conceptos Gasto Mensual
Costes de la M.O.D.
Tributos: IAE, IBI, ...
Suministros: luz, agua, teléfono, gasoil.
Servicios de profesionales indep.
Material de oficina
Publicidad y propaganda
Primas de Seguros
Trabajos realizados por otras empresas
Mantenimiento y reparación
Arrendamientos
Varios
Otros Gastos Explotación

Gastos Variables

El resto de gastos de una empresa son los llamados gastos variables. Son aquéllos que sí tienen una relación directa con la producción de la empresa. Si la producción aumenta, los gastos variables aumentan. Y si disminuyen, éstos disminuyen.

Entre los gastos variables podemos encontrar la compra de mercadería, materias primas, etc.

Estimación de Costes Variables de la Empresa

Introduce los gastos mensuales que prevés para el funcionamiento de tu negocio teniendo en cuenta el precio de cada uno de los productos o servicios.

Costes variables Costes Totales
Total Compras Total
Transporte (%)
Comisiones (%)
Costes varios (%)
Otros costes variables Total

Otros gastos variables

Conceptos
Gastos Extraordinarios
Inversiones Realizadas
Otras salidas
Gastos financieros

8 - Estimaciones de crecimiento

¿Qué estimaciones tienes para los próximos 2 años? Como aproximación, puedes consultar el dato de previsión del IPC para el próximo año.

Conceptos % Variación % Variación
Ventas
Costes de la M.O.D.
Tributos: IAE, IBI, ...
Suministros: luz, agua, teléfono, gasoil.
Servicios de profesionales indep.
Material de oficina
Publicidad y propaganda
Primas de Seguros
Trabajos realizados por otras empresas
Mantenimiento y reparación
Arrendamientos
Otros Gastos Explotación
Ingresos Financieros
+- Res. Extraordinarios

9 - Política de Cobros y de Pagos de la Empresa

En este paso puedes especificar tu estimación en la política de cobros y pagos. En el caso más básico, se establecerá el 100% al contado tanto en cobros como en pagos.

Cobros por Ventas

Ventas del periodo Total
Valor
Plazos de cobro % / Total Total
Contado
a 30 días
a 60 días
a 90 días
a 120 días
a 150 días
a 180 días
Total
Cobros Tarjeta de Crédito:
Dto. Aplicado (%):
Coste Financ.

Pagos por Compras

Compras del periodo Total
Valor
Plazos de pago % / Total Total
Contado
a 30 días
a 60 días
a 90 días
a 120 días
a 150 días
a 180 días
Total

Resultados

A continuación, se muestran las opciones disponibles y las tablas con los resultados.

  • Mostrar resultados
    • Pérdidas y Ganancias del primer año
    • Pérdidas y Ganancias a 3 años
    • Tesorería
    • Balances Previsionales
    • Ratios Básicos
    • Previsión de Ingresos y Gastos mensuales para el primer año
    • Cuadro de Amortización Contable
    • Plan de Inversión: 3 primeros años de actividad
    • Cuadro de Amortización del Leasing de Vehículos
    • Cuadro de Amortización del Crédito
    • Estructura de Ventas y de márgenes
  • Ver como PDF
  • Actualizar los datos. Desde aquí podrás modificar los datos de tu simulación.
  • Guardar la dirección: (Guardando la dirección podrás acceder a tu simulación cuando lo desees).

Tipo Impositivo Medio

Evolución de tipos impositivos Impuesto que se paga en función del beneficio de la empresa a cuenta del IRPF

Unidades

Introduce el número de unidades vendidas

% de amortización

Puedes consultar la lista de valores en la página web de la Agencia Tributaria: http://www.aeat.es/, en la ruta: Inicio » La Agencia Tributaria » Normativa » Normativa tributaria y aduanera » Impuestos » Impuesto sobre Sociedades » Reales Decretos » Real Decreto 537/1997, de 14 de abril

C/c Socios y Administradores

Préstamo que realizan a la empresa los mismos socios. Sólo se aplica en caso de empresas ya en funcionamiento

Salarios a Pagar

Sólo se aplica en caso de empresas ya en funcionamiento

Seguridad Social del Trabajador

Como valor de referencia, se ha asumido el 6.4% del bruto para los empleados, y 0% para socios.

Seguridad Social de la Empresa

Como valor de referencia, se ha asumido el 40% para los empleados y 285€ para socios.

Resultados Extraordinarios

Son los resultados de la empresa que no han sido generados por las operaciones propias y típicas de la empresa.

Clientes

Sólo se aplica en caso de empresas ya en funcionamiento

Otros deudores

Sólo se aplica en caso de empresas ya en funcionamiento

Ventas / Prestación de servicios

Esta cuenta recoge la facturación mensual del negocio. En ella se incluirán los ingresos derivados de toda aquella prestación de servicio o comercialización de bienes considerados como objeto del tráfico de la empresa - por ejemplo, las prendas de vestir para una tienda de ropa o la gestión de una transferencia en tráfico para una gestoría -. La forma de contabilizar esta partida es a través de un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias y como un cobro en tesorería, por lo que el efecto es de un incremento en la cuenta tesorería del activo de balance. En el supuesto de que se cobre en el acto sólo una parte de las mercaderías -o toda- , el importe que no se haya hecho efectivo incrementaría la cuenta clientes del activo del balance.

Gastos Financieros

Para simplificar el supuesto tan sólo hemos incluido en este apartado los gastos financieros o intereses derivados de la solicitud de un préstamo más la financiación de un vehículo mediante leasing.

Arrendamientos

Incluyen los arrendamientos devengados por el alquiler de bienes muebles e inmuebles en uso o a disposición de la empresa. En nuestro supuesto incluimos el alquiler de la oficina. Ten en cuenta que la fianza que pagarás por el alquiler del centro de trabajo -normalmente por el valor de dos meses de mensualidad- no se considera como un gasto, sino como un inmovilizado financiero -activo del balance-, ya que una vez decidamos dejar el centro de trabajo arrendado, nos la devolverán de forma íntegra.

Suministros

En la partida de suministros hemos incluido el agua, la luz y el teléfono. En ella se podrán incluir todos aquellos abastecimientos que no tenga la cualidad de almacenables.

Publicidad y Propaganda

Este apartado recoge todos los gastos derivados de la publicidad, propaganda y relaciones públicas (impresión de tarjetas publicitarias, anuncios en revistas, etc).

Servicios de profesionales independientes

Incluye el importe derivado de la prestación de servicios a la empresa de profesionales independientes. Por ejemplo, los honorarios de abogados, gestores, economistas, notarios, etc.

Tributos

Incluye el Impuesto de Actividades Económicas (IAE), las tasas específicas a pagar por la actividad propia de la empresa...

Amortizaciones

Para simplificar hemos agregado la Dotación para la amortización, que está compuesta por la destinada a amortizar el inmovilizado material, inmaterial y los gastos de establecimiento. La finalidad de la amortización es imputar el gasto de forma gradual a la cuenta de Pérdidas y Ganancias. Por ejemplo, si compramos un coche para la empresa por 15.000 euros y lo amortizamos a 4 años, nos dará una amortización de 3.750 euros/año -312 euros/mes-. El apunte contable que tendremos que realizar todos los meses incrementará en ese importe la cuenta Amortización acumulada para el inmovilizado del activo del balance, que reduce el valor de la inversión realizada en el Inmovilizado. Por otro lado, en el mismo apunte también se incrementará la Dotación a la amortización del inmovilizado, ubicada en la cuenta de resultados pasándose así de forma paulatina el gasto de la compra del coche a la cuenta de pérdidas y ganancias.

Sueldos y salarios

Al aplicarse el criterio de devengo, tendremos que contabilizar cada mes el gasto proporcional de los trabajadores.

Costes variables de compra y venta

Es el aprovisionamiento por parte de la empresa de objetos destinados a la venta sin transformación. Es decir, es lo que le cuesta a la empresa adquirir los productos -o realizar el servicio- que posteriormente se va a comercializar. La forma de contabilizar esta partida es similar a la de las ventas, solo que su repercusión es contraria, es decir, actúa como gasto en pérdidas y ganancias y como pago en tesorería, por lo que el efecto es de disminución en la cuenta tesorería del activo del del balance. Si se pagan a plazos, el importe a deber incrementaría la cuenta acreedores comerciales del pasivo del balance.

Varios

Incluiremos en esta cuenta todos los gastos de servicios exteriores no incluidos en las cuentas anteriores.

Cobros

En todas las cuentas incluidas dentro de este epígrafe, se aplica el criterio de caja, es decir, se contabiliza el cobro en el momento en el que se hace efectivo. Por ejemplo, si vendemos un inmovilizado en el mes de abril, pero el comprador hace efectivo el pago en el mes de mayo, en tesorería se tendrá que contabilizar en el mes de mayo y en Perdidas y Ganancias, por el criterio de devengo, en abril.

Saldo Inicial

Esta cuenta recoge el importe total del capital puesto por el emprendedor/es.

Créditos obtenidos

Esta cuenta recoge el importe total del préstamo solicitado por el emprendedor/es.

Pagos

En todas las cuentas incluidas dentro de este epígrafe, se aplica el criterio de caja, es decir, se contabiliza el pago en el momento en el que se hace efectivo. Por ejemplo, si pagamos por adelantado el mes de la oficina donde vamos a establecernos, en tesorería se tendrá en cuenta en el mes en el que se entrega el anticipo, no en el periodo en el que se devengue el gasto.

Gastos Financieros

Para simplificar el supuesto tan sólo hemos incluido en este apartado los gastos financieros o intereses derivados de la solicitud de un préstamo en una entidad bancaria. Si no has rellenado nada en el apartado dos del cuestionario, la casilla aparecerá vacía.

Sueldos y Salarios

Este apartado incluye el pago de los sueldos de los trabajadores y del emprendedor, asi como el de las retenciones, la Seguridad Social a cargo de la empresa y la que es a cargo del trabajador.

Devolución de Préstamos

En este apartado se incluyen el importe que vamos devolviendo del préstamo, la parte que corresponde al principal del mismo.

Tesorería del periodo

Corresponde a la suma del Total Entradas más Total Salidas más Liquidación trimestral del I.V.A.

Saldo final

Corresponde a la suma de la Tesorería del periodo más el Saldo Inicial.

Inmovilizado Inmaterial Neto

Es todo aquel elemento patrimonial intangible adquirido por la empresa. En este punto destaca la partida destinada a aplicaciones informática -software-, también hay que incluir, entre otros, propiedades industriales, derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero o gastos de investigación y desarrollo. En el balance, al ser acumulativo, tendrá el mismo importe todos los periodos, a no ser que se incremente al comprar más o disminuya al vender parte del mismo. En tesorería suponemos que la mitad del pago se realiza el primer mes de la actividad de la empresa, mientras que la otra mitad se paga el sexto mes.

Inmovilizado Material Neto

En esta cuenta se incluyen los elementos patrimoniales tangibles, ya sean muebles o inmuebles. Por ejemplo: maquinaria, mobiliario, equipos informáticos, elementos de transporte, terrenos y bienes naturales, construcciones, etc. En el balance, al ser acumulativo, tendrá el mismo importe todos los periodos, a no ser que se incremente al comprar más o disminuya al vender parte del mismo. En tesorería suponemos que la mitad del pago se realiza el primer mes de la actividad de la empresa, mientras que la otra mitad se paga el sexto mes.

Inmovilizado Financiero

Son aquellas inversiones financieras con un vencimiento superior a un año: valores de renta fija, créditos a largo plazo, etc. En nuestro supuesto destaca la cuenta fianzas y depósitos constituidos a largo plazo que también se incluiría en este apartado. En ella habría que reflejar la fianza depositada por el alquiler del centro de trabajo, ya que suponemos que permaneceremos en la oficina - taller más de un año y que, por tanto, no nos la devolverán hasta que dejemos de alquilarlo. En el balance, al ser acumulativo, tendrá el mismo importe todos los periodos, a no ser que se incremente al comprar más o disminuya al vender parte del mismo. En tesorería suponemos que se paga todo el primer mes de actividad de la empresa.

Tesorería

En esta cuenta se recoge el presupuesto de tesorería calculado para cada uno de los periodos proyectados.

IVA Soportado

Es el IVA devengado con motivo de la adquisición de bienes y servicios con carácter deducible.

Realizable

Son las deudas que nuestros clientes adquieren con nosotros, ya sea por la venta o prestación de servicios de la actividad propia de la empresa o por alguna otra actividad que no sea la habitual, como por ejemplo la venta de un inmovilizado.

Capital

Esta cuenta recoge el importe total del capital puesto por el emprendedor/es. En el balance se mantendrá constante.

Pérdidas y Ganancias

Esta cuenta recoge el beneficio después de impuestos de cada uno de los periodos proyectados.

Financiación a Largo Plazo

Esta cuenta recoge el importe del préstamo que le debemos al banco. Cada mes le resta al total, la cantidad pagada de principal.

Otros acreedores

Recoge el importe de las deudas a largo plazo que la empresa tiene con proveedores no comerciales, es decir, que provienen de compras no necesarias para la fabricación o desarrollo de la actividad propia de la empresa. Por ejemplo, compra del inmovilizado.

Acreedores Comerciales

Son las deudas a corto plazo -menos de un año- que la empresa ha adquirido con los proveedores propios de la actividad comercial. Dependiendo de la posición de la empresa y del sector, se puede llegar a pagar a proveedores a 30, 60 ó 90 días. En este punto se incluirá la parte de las compras que no paguemos en el acto y que no supongan una salida de tesorería hasta unos meses después. Una vez vayamos saldando la deuda, el importe desaparecerá del pasivo del balance.

AAIM

Amortización Acumulada de Inmovilizado Material

AAII

Amortización Acumulada de Inmovilizado Inmaterial

Total Sueldo

Salario bruto

Gastos de constitución

Si vas a formar una Sociedad Limitada, los gastos son de 490€. Si vas a establecer como autónomo, son 0€. En cualquier otro caso, deberás consultarlo.

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